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매년 진행하는 연말정산이지만 매번 헷갈리고 공제항목이 생각보다 많아서 여전히 어려운 작업입니다. 하지만 부양가족 인적공제 기준까지 확인한다면 더 많은 금액을 환급받을 수 있으니 꼭 해당 내용을 참고하신 후 연말정산을 진행하셔야 합니다.
오늘은 연말정산 인적공제 기준과 소득공제, 추가공제 혜택에 대해서 알려드리도록 하겠습니다.
연말정산이란?
연말정산이란 1년동안 총 급여에 대한 소득근로세를 계산하고, 매달 원천징수한 금액 세액과 비교하여 매년 1~2월에 차액을 개인에게 환급해주는 제도입니다. 즉, 세금을 많이 냈다면 다시 돌려주고 세금을 적게 냈다면 추가로 세금을 내야하는 행위를 연말정산이라고 합니다.
연말정산 인적공제란?
보통 연말정산 시 근로자인 본인의 소득만 공제하는 경우가 많습니다. 연말정산 부양가족 인적공제의 경우는 생계를 함께하는 가족에게 공제 혜택을 제공하는데 총 3가지 공제항목을 지원하여 개개인의 세금의 부담을 덜어주기 위한 제도입니다.
기본공제
근로자 본인과 배우자 혹은 부모, 자녀 대상으로 1인당 150만원을 추가 공제
추가공제
경로우대자, 부녀자, 한부모가족
특별공제
의료비, 기부금, 주택자금, 연금 외
소득공제 가능한 서류들을 제출하면 이 금액을 총 합산한 일정 범위까지 추가로 소득공제를 받을 수 있습니다. 기본공제의 경우는 가족과 함께 사시는 분들이라면 추가 150만원 공제 혜택을 놓치시면 안됩니다. 하단에 연말정산 인적공제 기준에 대해서 정확하게 알려드리겠습니다.
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연말정산 인적공제 기준
1. 기본공제
기본공제의 경우 근로자 본인과 배우자, 부양가족에 대해 1명당 150만원을 추가 공제해주는 혜택입니다.
기본공제 대상자는 연간 소득인정액이 100만원 이하여야 공제받을 수 있고 근로소득만 있는 경우 총급여가 500만원 이하여야 기본공제를 받으실 수 있습니다.
✔️ 본인, 배우자, 부양가족 1명당 150만원 추가 공제 혜택 조건
- 연간 소득 금액이 100만원 이하
- 근로소득이 있는 경우는 급여가 500만원 이하
- 근로자 본인의 가족 혹은 배우자의 직계존속, 직계비속, 형제 자매 모두 포함
기본공제 인정되는 부양가족 기준과 소득요건, 나이 조건을 표로 정리해보겠습니다. 해당 표에 포함되지 않는 가족은 소득공제로 인정받지 않는 대상이니 꼭 참고하셔서 추가 공제 혜택 받으시기 바랍니다.
공제 부양가족 | 소득요건 기준 | 나이요건 기준 |
본인 | X | X |
배우자 | O | X |
직계존속 | O | 만 60세 이상 |
형제자매 | O | 만 60세 이상~ 만 20세 이하~ |
직계비속 | O | 만 20세 이하 |
위탁아동 | O | 과세기간에 6개월 이상 본인이 위탁한 아동의 경우만 해당 |
* 며느리, 사위에 대한 기본공제는 인적공제 기준에서 제외됩니다.
2. 추가공제
추가공제의 경우 기본공제대상자가 경로우대자, 부녀자, 한부모가족, 장애인에 해당한다면 근로소득금액을 추가로 공제할 수 있습니다.
추가 공제 대상자 | 조건 | 추가 공제금액 |
경로우대자 | 기본공제대상자가 만 70세 이상 |
인당 100만원 |
부녀자 | 근로소득금액이 3,000만원 이하인 자 - 배우자가 있는 여성근로자 - 배우자가 없는 여성근로자 중 부양가족이 있는 세대주 |
인당 50만원 |
한부모가족 | 배우자가 없는 사람 직계비속 혹은 입양자가 있는 경우 |
100만원 |
장애인 | 기본공제대상자가 장애인인 경우 |
인당 200만원 |
* 장애인의 경우는 나이 요건을 적용하지 않으며, 당해 과세기간 중 공제기준일이 해당하는 날이 있는 경우 적용합니다.
연말정산 소득공제 꿀팁
연말정산 시 부양가족을 추가하여 인적공제를 받는 것도 참 좋은 방법입니다. 하지만 기본공제나 추가공제에 해당되지 않는 분들은 어떻게 해야할지 망설이는 분들이 많으실거라 생각됩니다.
매년 연말정산마다 환급액이 적거나 추가로 세금을 내시는 분들이라면 연금과 관련된 금융상품이나 주택청약 상품을 가입하셔서 소득공제 혜택을 꼭 받으시는걸 추천드립니다.
세금 절세를 위해서 하단에 관련 글들을 살펴보시면 유용하실거라 생각됩니다 :)
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